Facturar un servicio exige describir la operación y revisar los datos fiscales, tanto si entregas un diseño como si haces una sesión de fotos o una reparación. Esta guía separa las obligaciones de facturación de las funciones de una app. Quotae permite preparar presupuestos y facturas desde el móvil; su adaptación a VeriFactu está en desarrollo y todavía no está disponible.
Respuesta rápida
¿Qué debe contener una factura de autónomo en España?
Revisa los datos de emisor y destinatario, número y serie, fechas, servicio realizado, base imponible y desglose de impuestos que corresponda. Un presupuesto aceptado ayuda a recuperar las partidas, pero debes comprobar los cambios y los datos fiscales antes de emitir. Los requisitos de la factura y los del software son distintos: consulta las fuentes oficiales y la guía de VeriFactu para tu situación.
Consulta el Reglamento de Facturación, las reglas de retención de la AEAT y la conservación de facturas.
¿Qué obligaciones de facturación tiene un autónomo en España?
La obligación de emitir factura depende de la operación y de las reglas del Reglamento de Facturación, incluidas sus excepciones. Debes ordenar la numeración, conservar los documentos y llevar los registros que correspondan. Los modelos tributarios dependen de tu actividad y régimen: no todo autónomo presenta los mismos ni toda factura entre profesionales lleva retención. El modelo 111 lo presenta quien practica las retenciones, no quien las soporta.
¿Qué campos debe llevar una factura de autónomo?
El Reglamento de Facturación exige: (1) número y, en su caso, serie; (2) fecha de expedición y fecha de operación si difieren; (3) nombre y apellidos o razón social, NIF y domicilio del emisor y del destinatario; (4) descripción de las operaciones; (5) tipo impositivo o tipos aplicados; (6) cuota tributaria que se repercute; (7) si procede, mención a que la operación está exenta o no sujeta. En facturas simplificadas (tickets), el contenido es menor pero deben cumplir el artículo 7 del RD 1619/2012.
¿Cuándo aplico IVA del 21%, del 10% o del 4%?
El tipo general del 21% se aplica por defecto a la mayoría de servicios profesionales. El tipo reducido del 10% se aplica a ejecuciones de obra de renovación y reparación de viviendas particulares (con requisitos del artículo 91.Uno.2.10º LIVA), hostelería, transporte de viajeros y servicios funerarios, entre otros. El tipo superreducido del 4% es para productos de primera necesidad (alimentos básicos, libros, medicamentos, vivienda de protección oficial). Antes de aplicar un tipo reducido, confirma con tu gestoría que tu operación encaja con la letra de la ley.
¿Cuándo aplico retención de IRPF en mis facturas?
En actividades profesionales sujetas a retención, el tipo general es el 15 %. El 7 % puede aplicarse al inicio y en los dos años siguientes cuando se cumplen sus requisitos. Depende también del pagador: un particular que actúa como consumidor no retiene. No extiendas esta regla a todos los autónomos por el mero hecho de facturar a una empresa; confirma tu actividad y situación con tu gestoría.
¿Cuánto tiempo debo conservar mis facturas?
Conserva las facturas emitidas y recibidas de forma legible, íntegra y accesible. El plazo tributario general de prescripción es de cuatro años, pero puede haber plazos mayores, por ejemplo por bienes de inversión u obligaciones mercantiles. No elimines el archivo automáticamente al cumplirse cuatro años: comprueba los plazos de tu caso y guarda los documentos antes de cerrar una cuenta de software.
¿Cómo afecta VeriFactu a mi facturación?
El RD 1007/2023 regula los sistemas informáticos de facturación dentro de su ámbito de aplicación. Exige registros íntegros, trazables y encadenados y el QR correspondiente. VERI*FACTU es la modalidad que remite registros a la AEAT; la modalidad sin remisión tiene controles adicionales. Hay exclusiones y regímenes territoriales que revisar. La guía enlazada explica las fechas y los requisitos; Quotae todavía no ofrece esta adaptación.
¿Cómo afecta la factura electrónica obligatoria?
La factura electrónica B2B estructurada y los requisitos del software de facturación son obligaciones diferentes. El RD 238/2026 desarrolla la facturación electrónica entre empresarios y profesionales; sus plazos de aplicación dependen de la entrada en vigor de la orden ministerial prevista por el reglamento. No uses una fecha estimada como obligación firme. Consulta la guía específica y la publicación oficial aplicable antes de planificar la transición.
Para comprobar si tu sistema está dentro del ámbito del RD 1007/2023 y qué fecha te corresponde, la guía del programa de facturación VeriFactu explica qué requisitos son, cómo comprobar que tu proveedor los cumple y qué opciones hay con precios.
Tabla resumen: tipos de IVA
Resumen orientativo de los principales tipos de IVA aplicables en España. Confirma con tu gestoría el tipo concreto de tu operación antes de emitir.
| Tipo | Denominación | Ejemplos |
|---|---|---|
| 21% | General | Servicios profesionales, suministros, materiales no exentos |
| 10% | Reducido | Reformas en vivienda particular (con requisitos), hostelería, transporte de viajeros |
| 4% | Superreducido | Pan, leche, libros, medicamentos, vivienda de protección oficial |
| Exento | Exención (distinta del tipo 0%) | Sanidad, educación reglada, alquiler de vivienda habitual |
Preguntas frecuentes
Para distinguir una plantilla de un sistema informático de facturación, consulta las FAQ de la AEAT sobre el ámbito de aplicación.
¿Puedo seguir facturando con plantillas de Word o Excel?
Depende de cómo las uses. Una plantilla para escribir e imprimir no equivale por sí sola a un sistema informático de facturación. Si además procesa los datos para generar libros u otros resultados tributarios, puede entrar en ese ámbito. Revisa las funciones reales con tu gestoría y la guía de VeriFactu y Excel; el nombre del programa no decide la obligación.
¿Necesito numeración diferente para presupuestos y facturas?
Sí. Los presupuestos no tienen valor fiscal y pueden numerarse libremente. Las facturas deben llevar una numeración correlativa por ejercicio (puede tener series, p. ej. una serie para facturas ordinarias y otra para rectificativas), sin huecos. La numeración de presupuestos y la de facturas son independientes.
¿Puedo emitir facturas simplificadas (tickets) como autónomo?
Sí, en operaciones de hasta €400 (IVA incluido), o hasta €3.000 (IVA incluido) en sectores donde se admiten habitualmente (taxis, hostelería, peluquerías, etc., según el RD 1619/2012). La factura simplificada debe llevar también el NIF del destinatario si éste lo solicita o si es necesario para deducir el IVA.
¿Cómo declaro las facturas en el modelo 303 y 130?
El modelo 303 (IVA trimestral) recoge el IVA repercutido en tus facturas emitidas y el IVA soportado en tus facturas recibidas — la diferencia se ingresa o se compensa. El modelo 130 (pago fraccionado de IRPF) declara el rendimiento neto de tu actividad. Si tu cliente te retiene IRPF, esa retención se compensa después en tu declaración anual (modelo 100). Tu gestoría confirma qué modelos te corresponden.
¿Necesito firma electrónica en mis facturas?
La firma electrónica no es el único medio para garantizar autenticidad e integridad: el Reglamento de Facturación admite otros mecanismos y controles de gestión. Revisa los requisitos específicos del destinatario y del formato, especialmente si facturas al sector público. No confundas la firma de un documento con los registros que debe generar el software.
¿Y si rectifico una factura ya emitida?
Debes emitir una factura rectificativa, identificada como tal, con su propia numeración (puede ser una serie distinta, p. ej. R-001), referenciando la factura original y el motivo de la rectificación. Nunca se borra ni se modifica una factura ya emitida. La rectificativa puede sustituir, anular o ajustar el importe — y refleja correctamente la operación en tu IVA y tu IRPF.
