VeriFactu para instaladores: aire acondicionado, solar y climatización

Si eres instalador autónomo de aire acondicionado, climatización, aerotermia o solar fotovoltaica, tus facturas no se parecen a las de un fontanero corriente. Llevas referencias de equipos (fabricante, modelo, número de serie), garantías de dos años obligatorias, a menudo subvenciones del Bono PRTR o ayudas autonómicas, y el cliente espera que toda esa información quede vinculada a la factura final. VeriFactu te obliga a registrar cada factura con huella y código QR antes del 1 de julio de 2027, sin perder esa trazabilidad equipo-cliente que ya gestionas hoy.

Respuesta rápida

VeriFactu obliga a los instaladores autónomos a emitir cada factura con huella, código QR y trazabilidad antes del 1 de julio de 2027. Las instalaciones con Bono PRTR, garantías de 2 años y referencias de equipo siguen funcionando como hoy; solo cambia el sistema que genera el registro. Los certificados de instalación (climatización, RITE, fotovoltaica) son documentación complementaria fuera del reglamento.

Esta guía repasa qué cambia con VeriFactu para instaladores autónomos, cómo reflejar referencias de equipo y modelo en la factura, instalaciones con Bono PRTR, garantías legales de 2 años y la diferencia entre IVA 21% y 10% según el tipo de instalación. La información es orientativa y no constituye asesoramiento legal ni fiscal.

¿Cómo afecta VeriFactu a un instalador autónomo?

VeriFactu te afecta como a cualquier autónomo que emite facturas, pero el sector de las instalaciones tiene cuatro particularidades:

Trazabilidad equipo-factura. Una instalación de aire acondicionado, aerotermia o solar fotovoltaica lleva equipos identificables (fabricante, modelo, número de serie). El cliente espera que esa información aparezca en la factura para vincular el equipo con su garantía.
Subvenciones del Bono PRTR y ayudas autonómicas. Muchas instalaciones de eficiencia energética y autoconsumo solar van con ayudas del Plan Nacional de Recuperación y Resiliencia o de la comunidad autónoma. La factura debe reflejar el código de la ayuda y el desglose de la subvención.
Garantía legal de 2 años. Como instalador, ofreces una garantía de 2 años sobre la instalación (Ley General para la Defensa de los Consumidores). Esa garantía se referencia en la factura.
IVA mixto según tipo de instalación. Una instalación de aire acondicionado nueva o una planta solar comercial van al 21%; algunos casos de rehabilitación de vivienda particular pueden ir al 10%. Tu sistema debe permitir tipos distintos por partida.

VeriFactu no cambia la información que debe llevar la factura ni la documentación complementaria. Cambia el sistema que genera el registro de la factura.

¿Tengo que poner el número de instalación o el modelo del equipo en la factura?

El Reglamento de Facturación (Real Decreto 1619/2012) exige unos contenidos mínimos en la factura (datos del emisor y receptor, fecha, descripción del servicio, importe, IVA). Las referencias de equipo (modelo, número de serie, fabricante) no son obligatorias por la normativa fiscal, pero sí muy convenientes en instalaciones por dos motivos:

Garantía del fabricante. El cliente necesitará la referencia exacta del equipo si tiene que reclamar al fabricante una avería bajo garantía.
Trazabilidad ante inspecciones técnicas. En climatización (RITE) y solar fotovoltaica, las inspecciones periódicas verifican la instalación y los equipos. Tener el modelo en la factura facilita la vida al cliente.

En la práctica, lo habitual es:

Una partida por equipo con el modelo y número de serie en la descripción (“Equipo split Daikin FTXM35R / nº serie 1234567”).
Una partida de mano de obra desglosada con su tipo de IVA.
Una partida de materiales auxiliares (tubería frigorífica, cable, conexiones).
Una nota o anexo con los certificados de la instalación (declaración RITE, certificado de instalación fotovoltaica, etc.).

VeriFactu no añade requisitos a esta estructura; solo obliga a que el registro de la factura tenga huella y QR. Una buena app permite plantillas de partidas por tipo de instalación (split, multi-split, conducto, aerotermia 5 kW, solar 3 kWp) para que no tengas que escribir el modelo cada vez.

¿Qué facturas se ven afectadas?

Todas las facturas que emites como instalador autónomo entran en el reglamento del Real Decreto 1007/2023:

Facturas a particulares por instalaciones de aire acondicionado, aerotermia, calderas o solar residencial.
Facturas a empresas por instalaciones en oficinas, naves industriales o locales comerciales.
Facturas a comunidades de propietarios por instalaciones de climatización en zonas comunes.
Facturas rectificativas cuando corriges un error o aplicas un descuento posterior.
Facturas con subvención del Bono PRTR o ayudas autonómicas: la subvención puede ir como descuento o como concepto independiente según el caso (confírmalo con tu gestoría).
Facturas de mantenimiento anual de equipos instalados.

Lo que no cambia:

Tus presupuestos. Un presupuesto no es factura, aunque incluya cálculo de potencia, simulación de ahorro energético o referencias de equipo.
Los certificados de instalación (declaración RITE para climatización, certificado fotovoltaico para solar). Esos se tramitan con Industria y la comunidad autónoma.
Las garantías que ofreces al cliente. Eso es una cláusula comercial-legal.
Tu IVA trimestral en el modelo 303 y tu IRPF en el 130 o 100.

¿Cómo se factura una instalación con Bono PRTR?

El Bono PRTR (Plan Nacional de Recuperación y Resiliencia) financia parte del coste de instalaciones de eficiencia energética y autoconsumo. Las ayudas más habituales que tocan al instalador autónomo:

Plan MOVES III para puntos de recarga de vehículo eléctrico.
Programas de autoconsumo solar fotovoltaico (regulados por cada comunidad autónoma sobre fondos PRTR).
Programa de rehabilitación energética de viviendas (PREE / próximamente PREE-5000).

Cada programa tiene sus formularios y sus códigos. El cliente suele ser quien solicita la ayuda, pero te pedirá la factura con un formato específico: importe total, IVA desglosado, descripción técnica del equipo y certificado de instalación. Algunos programas piden que la factura indique el código de expediente o el código de la ayuda en una nota o concepto.

VeriFactu no entra en conflicto con estos requisitos. La factura sigue saliendo con tu serie habitual, su QR y su huella; el código de la ayuda se incluye como descripción adicional. Lo que conviene es:

Hablar con el cliente antes de instalar para saber si va a solicitar ayuda y qué datos necesita ver en la factura.
No emitir la factura final hasta confirmar que toda la documentación de la ayuda está alineada. Si emites antes y luego hay que rectificar, generas una factura rectificativa y duplica trabajo.
Guardar la factura, el presupuesto, el certificado de instalación y el justificante de la subvención juntos durante el plazo legal.

¿Qué pasa con las garantías de 2 años del instalador?

La Ley General para la Defensa de los Consumidores y Usuarios establece una garantía legal mínima de dos años para bienes y servicios contratados por consumidores. Como instalador, esa garantía cubre tanto el equipo (a través del fabricante) como tu mano de obra y los materiales que aportas.

En la factura conviene:

Indicar la fecha de inicio de la garantía (suele ser la fecha de instalación, que puede ser distinta de la fecha de emisión de la factura).
Referenciar el equipo y su modelo para que el cliente pueda reclamar al fabricante si la avería es del propio aparato.
Especificar qué cubre tu garantía como instalador (instalación, mano de obra, conexiones) frente a la garantía del fabricante (equipo). Idealmente, en una nota o documento aparte.

VeriFactu no obliga ni regula las garantías; sí obliga a que la factura como documento fiscal quede registrada con sus campos correctos. La garantía es una cláusula comercial-legal complementaria.

¿Cómo gestiono el IVA en instalaciones de climatización vs solar?

El tipo de IVA depende del tipo de instalación y del cliente:

Aire acondicionado y climatización

Instalación nueva en vivienda con menos de 2 años: 21%.
Instalación nueva en local comercial, oficina, restaurante: 21%.
Sustitución o reforma en vivienda con más de 2 años de antigüedad donde la mano de obra es la parte principal y los materiales que aportas son menos del 40% del importe total: posibilidad del 10% reducido por rehabilitación. Consulta casos límite con tu gestoría.

Solar fotovoltaica

Instalación residencial en vivienda particular con más de 2 años de antigüedad, dentro del régimen de rehabilitación y con mano de obra principal: posibilidad del 10%. Si los paneles, inversor y baterías superan el 40% del total y los aportas tú, es más fácil que la parte de material caiga en el 21%.
Instalación comercial o industrial (cubierta de nave, autoconsumo empresarial): 21% por defecto.
Plantas fotovoltaicas de generación para venta a red: 21%.

Aerotermia y calderas

Sustitución de caldera de gasoil o gas por aerotermia en vivienda particular con más de 2 años: posibilidad del 10% reducido por rehabilitación.
Instalación en local comercial o vivienda nueva: 21%.

VeriFactu no cambia esta regla del IVA. Lo que cambia es que tu sistema debe permitir aplicar tipos distintos por partida en la misma factura si combinas, por ejemplo, mano de obra al 10% con materiales al 21% en una instalación límite. Una app preparada para instaladores maneja los dos tipos por línea sin que tengas que recalcular a mano.

Plan de 6 meses para prepararte

Si tu fecha límite es el 1 de julio de 2027, este plan te lleva sin estrés:

Mes 1: diagnóstico

Identifica con qué herramienta facturas hoy y qué le falta para VeriFactu.
Pregunta a tu gestoría: ¿emiten ellos o emites tú?
Revisa tus plantillas: ¿están preparadas para reflejar modelo de equipo, número de serie, garantía y código de ayuda PRTR si aplica?

Mes 2: prueba en paralelo

Elige una app candidata que permita plantillas por tipo de instalación (split, multi-split, aerotermia, solar 3 kWp).
Emite 3-4 facturas reales con la nueva en paralelo a la actual.

Mes 3: migración del catálogo

Carga tu cartera de clientes habituales (particulares, empresas, comunidades).
Crea tus partidas tipo por equipo y por instalación: “split Daikin FTXM35R”, “inversor Huawei 5 kW”, “panel fotovoltaico 450 W”, “mano de obra instalación”.
Configura series si las usas.

Meses 4-5: uso real

Emite todas las facturas con la nueva herramienta. Incluye al menos una instalación con Bono PRTR para validar el flujo de subvenciones.
Si quieres curtirte antes del plazo, opta por VERI*FACTU voluntario y envía registros a la AEAT.

Mes 6: cierre

Confirma con tu gestoría que las facturas se integran bien con su software.
Archiva el sistema antiguo. Guarda PDFs y CSV durante 5 años (junto con certificados de instalación y justificantes de ayudas).
Llega al 1 de julio de 2027 con el flujo aprendido.

Preguntas frecuentes

Hago muy pocas instalaciones grandes (3-4 al año) pero de importe alto. ¿VeriFactu me obliga igual?

Sí. El umbral de VeriFactu no es por volumen ni por importe sino por ser obligado tributario. Si emites facturas y tributas por IRPF, tu sistema debe cumplir VeriFactu antes del 1 de julio de 2027.

Si una instalación va con Bono PRTR y el cliente recibe la ayuda directamente, ¿cómo lo reflejo en la factura?

Depende del programa. Algunos programas pagan al instalador directamente; otros pagan al cliente y la factura sale por el importe total. Confirma con la administración gestora de la ayuda y con tu gestoría cómo se refleja la subvención: como descuento en la factura, como anotación complementaria o como factura separada. La opción correcta cambia por programa y comunidad autónoma.

¿La garantía de 2 años se indica en la factura o en un documento aparte?

Puedes hacerlo en ambos sitios. Lo más común es indicar en una nota al pie de la factura (“Garantía legal de 2 años a partir de la fecha de instalación. Equipo: garantía del fabricante según su política”), y entregar un documento de garantía separado más detallado. Lo importante es que la fecha de inicio de la garantía quede clara.

¿Una instalación de solar en cubierta de vivienda particular siempre va al 10%?

No automáticamente. Para aplicar el 10% reducido necesitas que la obra encaje como rehabilitación: vivienda particular con más de 2 años, mano de obra como parte principal del importe y materiales aportados por debajo del 40%. En instalaciones solares típicas residenciales, los paneles e inversor pueden superar el 40%, lo que mete esa parte en el 21%. Consulta cada caso con tu gestoría.

¿Quotae estará lista para instaladores antes del 1 de julio de 2027?

Quotae está siendo diseñada para los requisitos del Real Decreto 1007/2023 aplicables a autónomos antes de la fecha obligatoria. La declaración formal de cumplimiento se publicará antes de esa fecha. No existe hoy un sello oficial de certificación VeriFactu, así que cualquier software que se anuncie como “certificado” lo hace por declaración propia.

Fuentes oficiales

Las fechas y los requisitos cambian cuando la administración publica nuevas notas. Antes de planificar, consulta las fuentes primarias:

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